Défiscalisation entreprise : achetez de l’art et réduisez vos impôts

Et non, ce n’est pas réservé aux grandes entreprises ou aux collectionneurs aguerris. Peu connue mais 100 % légale, la défiscalisation via l’achat d’œuvres d’art permet aux entreprises de réduire son impôt tout en valorisant ses espaces. Une œuvre bien choisie peut non seulement embellir un bureau ou une salle de réunion, mais aussi être un outil stratégique au service de l’image de l’entreprise.

Comment ça fonctionne ? Quelles sont les conditions ? Et surtout : est-ce vraiment avantageux ?
Dans cet article, on vous explique tout, simplement, pour que vous puissiez envisager l’art comme un investissement intelligent, culturel… et fiscalement malin.

À noter : les dispositifs fiscaux évoluent régulièrement. Pensez à consulter votre expert-comptable ou conseiller fiscal pour vérifier votre éligibilité et les conditions en vigueur.

Sommaire

• 1. Qu’est-ce que la défiscalisation via l’achat d’art ?
• 2. Quels types d’œuvres sont concernés ?
• 3. Quelles entreprises peuvent en bénéficier ?
• 4. Comment fonctionne la déduction fiscale ?
• 5. Conditions à respecter pour bénéficier de l’avantage fiscal
• 6. Les démarches concrètes pour bénéficier de la défiscalisation
• 7. Trouver l’œuvre adaptée à votre projet

Qu’est-ce que la défiscalisation via l’achat d’art ?

Acheter une œuvre d’art peut permettre à une entreprise de réduire son impôt. C’est ce qu’on appelle la déduction fiscale liée à l’acquisition d’œuvres originales d’artistes vivants.
Autrement dit, l’État encourage les entreprises à soutenir la création contemporaine… en leur offrant un avantage fiscal.

En résumé :
L’entreprise peut déduire le coût d’une œuvre d’art de son résultat imposable, sous certaines conditions. Cela permet de payer moins d’impôts tout en enrichissant son patrimoine artistique.

Et au-delà de l’avantage fiscal, l’art en entreprise a bien d’autres atouts.
→ Découvrez 5 bonnes raisons d’intégrer l’art dans vos espaces professionnels

Quels types d’œuvres sont concernés ?

L'avantage fiscal ne concerne que les œuvres originales d’artistes vivants, ce qui signifie :

✔ Œuvres éligibles :

• Peintures

• Dessins

• Sculptures

• Gravures

• Photographies (limitées et signées)

• Installations

• Vidéos, œuvres numériques (sous conditions)

✘ Non éligibles :

• Reproductions industrielles

• Œuvres d’artistes décédés

• Objets d’antiquité

• Meubles ou objets design sans valeur artistique reconnue

Conseil : Toujours demander un certificat d’authenticité et vérifier que l’artiste est bien vivant au moment de l’achat !

Quelles entreprises peuvent en bénéficier ?

Toutes les entreprises soumises à un régime réel d’imposition, quel que soit leur statut juridique :

• SARL

• SAS

• SA

• Entreprises individuelles (y compris professions libérales)

• Auto-entrepreneurs imposés au réel

Exclu : Les micro-entreprises au régime forfaitaire ne peuvent pas en bénéficier.

Comment fonctionne la déduction fiscale ?

Le coût d’achat de l’œuvre peut être déduit du résultat de l’entreprise de manière étalée sur 5 ans, à raison de 20% par an.

Exemple : Une entreprise achète une œuvre pour 5 000 € en 2025.
Elle pourra déduire 1 000 € par an de son bénéfice imposable, de 2025 à 2029.

→ Cette déduction vient réduire l’assiette de l’impôt, donc l’impôt lui-même baisse.
Elle est comptabilisée comme une charge exceptionnelle, à condition de respecter les règles ci-dessous ↓

Conditions à respecter pour bénéficier de l’avantage fiscal

Pour que la défiscalisation soit acceptée par l’administration fiscale, l’entreprise doit :

1. Exposer l’œuvre dans un lieu accessible au public, aux salariés ou aux clients.
   ➤ Cela peut être une salle d’attente, un bureau, une salle de réunion, un couloir d’accueil…
   

1. Conserver l’œuvre pendant au moins 5 ans.
   ➤ Pas de revente immédiate pour faire un bénéfice.
   

2. L’artiste doit être vivant au moment de l’achat.
   ➤ Il est conseillé de conserver une preuve (attestation, biographie, actualité artistique).

3. Comptabiliser l’œuvre comme immobilisation.
   ➤ Et passer chaque année une déduction extra-comptable de 20 %.

4. Respecter le plafond de mécénat si l’entreprise souhaite aussi faire des dons à des associations.

Les démarches concrètes pour bénéficier de la défiscalisation

Vous êtes convaincu par l’intérêt d’intégrer l’art à votre entreprise, et vous souhaitez bénéficier de la défiscalisation ? Voici comment procéder, étape par étape :

Pour profiter de l’avantage fiscal :

1. Choisissez une œuvre d’un artiste vivant, avec facture et certificat d’authenticité.

2. Exposez l’œuvre dans un lieu accessible aux salariés, clients ou visiteurs de votre entreprise.

3. Comptabilisez l’achat correctement, en immobilisation incorporelle.

4. Déduisez chaque année 20 % du prix de l’œuvre pendant 5 ans (via une déduction extra-comptable).

5. Conservez toutes les preuves : facture, certificat, photo de l’œuvre exposée, etc.

Il est fortement recommandé de faire valider cette démarche par votre expert-comptable, notamment lors de la première acquisition.

Trouver l’œuvre adaptée à votre projet

Chez ARTCOM Paris, nous proposons deux solutions simples et adaptées à vos besoins :

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